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双江自治县2021年财政总决算报告

2021年，财税部门在县委、县人民政府正确领导下，在上级财税部门的支持和指导下，深入贯彻实施《中华人民共和国预算法》，牢固树立新发展理念，实施更加积极有效的财政政策，强化税收征收管理，努力提高税收收入比重，着力优化支出结构，积极盘活存量资金，不断推进绩效管理，充分发挥了财政对经济社会发展的促进作用。

一、预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支执行情况

全县累计完成地方一般公共预算收入31869万元，完成年初预算31860万元的100.03%，同比增收952万元，增幅3.08%。其中：税收收入14423万元，同比减收350万元，减幅2.37%，税收收入占比45.26%；非税收入17446万元，同比增收1302万元，增幅8.06%，非税收入占比54.74%。

全县累计完成地方一般公共预算支出162576万元（收付实现制），完成年初预算255500万元的63.63%，同比减支85483万元，减幅34.46%。全县一般公共预算支出未完成年初预算数的主要原因是：根据上级财政通知要求，财政总预算会计省级以下不再采取权责发生制进行列支，取消财政应返还额度，进行收付实现制列支，故预算内支出大幅度减少。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入31869万元，上级补助收入159698万元，调入资金30943万元，地方政府一般债券转贷收入28700万元，调入预算稳定调节基金254万元，收入总计251464万元。地方一般公共预算支出162576万元，上解支出4676万元，地方政府一般债券还本支出28740万元，调出资金1754万元，补充预算稳定调节基金685万元，支出总计198431万元。收支相抵，年终结余结转53033万元。结转的资金2022年按规定用途继续安排使用。

（二）政府性基金预算执行情况

全县完成政府性基金预算收入6302万元，完成年初预算13000万元的48.48%，同比减收13741万元，减幅68.56%；完成政府性基金预算支出27359万元，完成年初预算5500万元的497.44%，同比增支13396万元，增幅95.94%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入6302万元，上级补助收入2671万元，上年结余837万元，地方政府专项债券转贷收入32800万元，调入资金2063万元，收入总计44673万元。政府性基金本级预算支出27359万元，上解支出30万元，地方政府专项债务还本支出397万元，调出资金7000万元，支出总计34786万元。收支相抵，年终结余9887万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入17190万元，比上年同口径决算数16715万元增收475万元，增长2.84%；全县社会保险基金预算支出13573万元，比上年同口径决算数12009万元增支1564万元，增长13.02%。全县社会保险基金预算中企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、城乡居民基本医疗保险基金共五个险种纳入上级统筹，县级仅反映城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。

全县社会保险基金平衡情况：社会保险费收入11686万元，利息收入853万元，财政补贴收入3147万元，委托投资收益280万元，转移收入1217万元，其他收入7万元，收入合计17190万元。社会保险待遇支出13569元，转移支出4万元，支出合计13573万元。收支相抵，全县社会保险基金本年收支结余3617万元，年末滚存结余27609万元。

（四）国有资本经营预算

年初未编制国有资本经营预算，在实际执行过程中收到上级国有资本经营预算转移支付补助收入4万元，用于支付国有企业退休人员社会化管理补助4万元。收支相抵。

二、地方政府债务决算情况

截止2021年底，我县政府性债务余额191949万元，债务限额222616万元，债务余额在债务限额规模内。2021年当年我县共收到上级债券转贷收入61500万元，其中：再融资一般债券收入28700万元、再融资专项债券收入100万元、用于妇幼院项目专项债券4000万元、文旅局项目专项债券26700万元及水务局项目专项债券2000万元。

三、2021年财政预算执行特点

1.着力“培源争资”，提升保障实力。科学研判疫情冲击、经济下行等减收影响，主动参与营商环境建设，严格落实各类减税降费政策，大力培植涵养税源，对上争取各项补助资金，充分挖掘增收潜力，做大做优财力蛋糕，为完成全年目标任务提供税源支撑。全年实现一般公共预算收入31869万元，完成年初预算的100.03%，同比增收952万元，增幅3.08%。全年共争取到位上级补助资金191975万元（含专项债券32700万元），同比增加26401万元，增幅15.95%，完成县级目标任务195200万元的98.35%；全年累计实现国有资源（资产）处置收入10309万元，取得土地出让收入5228万元，收回结余结转资金98860万元。为全县经济发展提供有力保障。

2.着力“节支保重”，优化支出结构。一是落实三保责任。紧盯“保工资、保运转、保基本民生”硬任务，强化资金分配使用监管，集中财力解决群众“急难愁盼”民生事项。全年“三保”支出共计91440万元。二是突出政策重点，全面保障重点领域支出。全年完成教育支出32588万元、社会保障与就业支出26253万元、卫生健康支出17845万元、住房保障支出12515万元、农林水支出22525万元、节能环保和城乡社区支出11161万元。三是落实县委部署，全力保障重点项目支出。支持巩固提升脱贫攻坚成果与乡村振兴的衔接、“一县一业”战略，支持打好“三张牌”，共支持乡村特色产业帮扶、稳定就业帮扶、乡村基础设施建设和乡村公共服务能力提升4大类共103个乡村振兴项目，全年整合各类财政涉农资金14164万元；加大投入平安“双江”建设、扫黑除恶经费，全年公共安全支出5729万元。

3.着力“惠企利民”，用好直达资金。严格按照直达资金监督管理办法规定，及时将中央直达资金下达到资金使用部门，用于支持教育、社会保障、困难群众救助、应急物质保障、交通运输等重大基础设施建设及民生领域，全年共下达我县中央直达资金38174.54万元，共完成直达资金支付31907.08万元，支付进度达83.58%。直达资金的及时拨付，保证了基层运转和企业复工复产、救助困难群众的积极作用。

四、存在的问题和困难

虽然已顺利完成年度收支任务，我们也清醒的认识到财政运行中面临的诸多困难和问题：一是财政支出压力加大，供需矛盾突出，“三保”支出保障困难。二是到期债务偿还资金来源匮乏，重点项目建设资金保障难度加大，县级财政运行十分艰难。

五、2022年工作计划

（一）坚持收支并重，提高财政保障能力。加强收入预期管理，科学研判经济运行形势，加强财税会商机制，强化收入预期分析，确保完成全年地方一般公共预算收入目标任务。加大对中小企业扶持力度，严格落实减税降费政策和兑现各项优惠政策，扩大财源总量，为财政持续增收提供税源支撑。准确把握国家实施积极的财政政策机遇，全力争取上级政策扶持和资金补助。进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金和清理各领域“沉睡”资金，统筹用于重点急需领域。坚持“三农”发展，认真贯彻落实中央、省、市财政支持乡村振兴战略部署，聚焦惠农资金精准分配、精准使用，巩固提升脱贫成效，推进脱贫攻坚与乡村振兴持续推进。兜实兜牢民生底线，稳就业、支持发展教育事业、加大社会保障力度、坚持财政支持保障疫情防控不放松。

（二）坚持提质增效，提高依法理财水平。深入贯彻落实2022年中央经济工作会议精神，按照“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求。一是严格执行《中华人民共和国预算法》。坚持“先预算后支出、无预算不支出”的法定原则，全面加强预算管理，不断提高财政管理水平。二是健全预算绩效管理机制。严格按照从预算编制、预算执行到决算结果的全过程绩效管理机制，做到“花钱必问效、无效必问责”。三是继续完善政府预决算、“三公”经费等信息公开制度。主动接受社会各界监督，保障公民的知情权、参与权和监督权。四是严格依法理财。主动接受人大监督，严格落实人大决议，把预算编制、预算执行、预算调整纳入人大监督的全过程，自觉接受人大监督，提高依法聚财、依法理财的工作水平。

（三）坚持安全发展，防范政府债务风险。全面落实中央、省、市关于防范化解政府债务风险的决策部署，坚持防风险与促发展并重。一是按照“谁举借、谁偿还、谁负责”的原则，履行好本单位防范化解债务风险的主体责任，积极争取中央、省、市和金融机构支持，助力防范化解债务风险，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。二是保持财政可持续发展，统筹考虑当前与长远的关系，加强财政承受能力评估，把好财政支出关口，加强财政库款监测，重视财政资金安全管理。

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附件：

2：2021年双江县预算收支增减变化情况说明.pdf

3：重点工作情况解释说明-双江县转移支付和债务情况.pdf

4：重点工作情况解释说明-2021年预算绩效工作开展情况.doc

5：2021年度重点工作解释说明汇总表.pdf

6：双江自治县2021年“三公”经费决算情况.pdf