双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分名词解释

第一部分双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）拟订审计规范性文件并监督执行；拟订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并报县政府批准后组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（3）向双江自治县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受双江自治县人民政府委托向双江自治县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向双江自治县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计（或审计调查）下列事项，出具审计报告（或专项审计调查报告），在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

2.乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.县属国有或国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.县级政府部门、乡镇人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关资金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.上级审计机关授权审计的事项及其他审计机关委托的审计事项。

9.对关系国际民生的资源能量、环境保护和社会保障资金、重大建设项目资金以及其他专项资金进行效益审计。

10.法律法规和规章规定应由县审计局审计的其他事项。

（5）按规定对县直党政机关、审判机关、检察机关、群众团体和事业单位的正职领导干部(包括主持工作的副职)、县属国有（国有控股）企业的法定代表人，乡、镇党委和人民政府、国营双江农场及勐库华侨管理区正职领导干部（包括主持工作的副职）及其他依法属于县审计局审计监督对象的主要负责人实施经济责任审计。

（6）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织审计县、乡（镇）政府驻县外非经营机构的财务收支；依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的资产、负债和损益。

（10）推广信息技术在全县审计领域的应用。

（11）承办双江自治县人民政府和市审计局交办的其他事项。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，双江县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照县委、县人民政府和上级审计机关安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作,加强党对审计工作全面领导,牢牢把握政治机关的根本定位,把总书记嘱托作为根本遵循,科学谋划“十四五”云南审计发展规划,用钉钉子精神维护制度权威,以“三立”要求引领自身建设,持续净化干事创业环境。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是

1、双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年末实有人员编制8人。其中：行政编制8人（含行政工勤编制1

人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员8人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2021年度部门决算表

（详见附件）

双江县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；云南省审计厅没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年度收入合计360.85万元。其中：财政拨款收入345.74万元，占总收入的95.81%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入15.11万元，占总收入的4.19%。

与上年对比部门收入减少21.36万元，减幅6%。其中：一般公共预算财政拨款较上减少36.5万元，减幅9.5%；其他收入较上年减少181.29万元，减幅92.31%。主要原因为：2021年涉及人员退休，人员经费减少、地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。

二、支出决算情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年度支出合计433.28万元。其中：基本支出273.47万元，占总支出的63.12%；项目支出159.82万元，占总支出的36.88%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比部门支出减少51.27万元，减幅14.58%，其中基本支出减幅7%，项目支出减幅30.22%。主要原因是：按照县委、县政府和上级审计机关的工作决策部署，2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项减少，审计业务经费支出减少，人员退休，经费减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局正常运转的日常支出273.47万元。与上年对比减幅7%。主要原因人员退休，人员经费减少。基本支出中，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出245.36万元，占基本支出的89.72%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费28.11万元，占基本支出的10.28%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项审计业务工作的经费支出159.82万元。以上年对比项目支出比上年减少36.58万元，减幅22.97%。主要原因是：按照县委、县政府和上级审计机关的工作决策部署，2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项减少，审计业务经费支出减少。具体项目开展及开展工作情况如下：

办公费8.14万元；

邮电费2.20万元；

差旅费23.97万元；

公务接待费0.55万元；

劳务费34.26万元；

委托业务费74.06万元；

公务用车运行维护费0.59万元；

其他商品和服务支出12.76万元；

资本性支出3.29万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出382.87万元，占本年支出合计的88.36%。

与上年对比一般公共预算财政拨款支出减少5.25万元，减幅1.37%，主要原因为一是审计机关在编行政人员较上年减少2人，二是部分审计项目尚未完工，部分审计经费结转下年支付，导致年度一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出325.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.95%。其中：行政运行252.97万元，主要用于全省审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务68.89万元，主要用于局机关审计项目经费支出；其他审计事务3.38万元，主要用于局机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出22.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.86%。主要用于局机关基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出16.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.34%。均用于局计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出18.57万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.85%。主要用于局机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.68万元，支出决算为1.82万元，完成预算的27.30%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为1.10万元，完成预算的26.9%；公务接待费支出决算为0.72万元，完成预算的27.8%。一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1.09万元，下降37.36%。其中：因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次；公务用车购置及运行费支出决算增加0.17万元，增长17.87%；公务接待费支出决算减少1.25万元，下降63.38%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待次数和人数，四、公务用车运行及维护费支出1.10万元,完成预算的26.90%，比上年增加0.17万元，增加原因是车子逐年老化，修理费比上年增加。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.10万元，占60.26%；公务接待费支出0.72万元，占39.74%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.10万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出1.10万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.72万元。其中：

国内接待费支出0.72万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待8批次（其中：外事接待0批次），接待人次120人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2021年机关运行经费支出28.11万元，与上年支出36.04相比，减少了7.93万元，减幅22%，主要原因为2021年度下达的工作任务减少，增减少了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

2021年度，双江县审计局政府采购支出总额3.29万元，其中：政府采购货物支出3.29万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件： 双江自治县审计局.xlsx（决算公开修改）.xlsx

双江自治县审计局绩效自评表.xlsx